Yrityksen maksuvalmiutta seurataan tunnuslukujen, kassavirtaennusteiden ja säännöllisen talousraportoinnin avulla. Maksuvalmiudella tarkoitetaan yrityksen kykyä selviytyä lyhytaikaisista maksusitoumuksistaan ajallaan. Seuraavissa osioissa käymme läpi tärkeimmät mittarit, seurannan rytmin ja keinot maksuvalmiuden vahvistamiseen.
Mitä tunnuslukuja yrityksen maksuvalmiuden mittaamiseen käytetään?
Yrityksen maksuvalmiutta mitataan useimmiten quick ratiolla ja current ratiolla. Quick ratio kertoo, kuinka hyvin yritys selviää lyhytaikaisista veloistaan nopeasti realisoitavilla varoillaan ilman varastoa. Current ratio puolestaan ottaa mukaan myös varaston. Molemmat tunnusluvut lasketaan suoraan taseen tiedoista ja antavat nopean kuvan likviditeettitilanteesta.
Quick ratio lasketaan jakamalla rahat, saamiset ja lyhytaikaiset sijoitukset lyhytaikaisilla veloilla. Arvon ollessa vähintään 1 yritys pystyy teoriassa kattamaan kaikki lyhytaikaiset velkansa ilman lisärahoitusta. Current ratio toimii samalla logiikalla, mutta sisältää myös vaihto-omaisuuden. Se sopii erityisesti yrityksille, joiden varastolla on nopeasti realisoitavaa arvoa.
Pelkkä tunnusluku ei kuitenkaan kerro koko totuutta. Tärkeää on seurata myös:
- Myyntisaamisten kiertoaikaa eli kuinka nopeasti asiakkaat maksavat laskunsa
- Ostovelkojen kiertoaikaa eli kuinka pitkiä maksuaikoja yritys saa toimittajiltaan
- Käyttöpääoman määrää eli juoksevaan liiketoimintaan sitoutuneen pääoman tasoa
Näiden tunnuslukujen yhdistelmä antaa selvästi tarkemman kuvan siitä, onko yrityksellä todellinen kyky selviytyä päivittäisistä maksuistaan vai onko tilanne vain paperilla hyvä.
Miten kassavirtaennuste auttaa maksuvalmiuden seurannassa?
Kassavirtaennuste on maksuvalmiuden hallinnan käytännöllisin työkalu, koska se näyttää tulevat rahavirrat etukäteen. Sen avulla yritys pystyy tunnistamaan tulevat kassavajeet ennen kuin ne realisoituvat ja reagoimaan niihin ajoissa. Tunnusluvut kertovat nykytilasta, kassavirtaennuste kertoo tulevasta.
Käytännössä kassavirtaennuste rakennetaan listaamalla kaikki odotettavissa olevat tulot ja menot tulevilta viikoilta tai kuukausilta. Mukaan otetaan myyntilaskujen odotettavat maksupäivät, tiedossa olevat ostolaskut, palkat, verot ja lainanhoitokulut. Kun luvut asetetaan aikajanalle, nähdään selvästi, milloin kassaan virtaa rahaa ja milloin sitä lähtee enemmän kuin tulee.
Kassavirtaennuste auttaa erityisesti kausiluonteisissa yrityksissä, joissa tulot ja menot eivät jakaudu tasaisesti ympäri vuoden. Kun hiljaisempi kausi on tiedossa etukäteen, yritys voi varautua siihen esimerkiksi neuvottelemalla maksuaikoja tai hakemalla rahoitusta hyvissä ajoin. Tämä on huomattavasti helpompaa kuin reagoida akuuttiin tilanteeseen.
Kuinka usein maksuvalmiutta tulisi seurata?
Maksuvalmiutta tulisi seurata vähintään kuukausittain, mutta monille yrityksille viikoittainen tai jopa päivittäinen seuranta on perusteltua. Seurannan tiheys riippuu yrityksen koosta, toimialasta ja kassavirran vaihteluista. Pienessä yrityksessä, jossa kassavirta on tiukka, tiheämpi seuranta vähentää yllätyksiä.
Kuukausittainen seuranta sopii tilanteisiin, joissa liikevaihto on tasaista ja maksuajat ovat hallinnassa. Siinä käydään läpi tunnusluvut, verrataan toteutunutta kassavirtaa ennusteeseen ja päivitetään seuraavan kuukauden ennuste. Tämä riittää monille vakiintuneille yrityksille perusseurantaan.
Viikoittainen tai päivittäinen seuranta on suositeltavaa silloin, kun:
- Yritys on kasvuvaiheessa ja käyttöpääoman tarve muuttuu nopeasti
- Toimiala on kausiluonteinen tai suhdanneherkkä
- Yrityksellä on paljon lyhytaikaisia velvoitteita tai tiukka maksuaikataulu
Tärkeintä on, että seuranta on säännöllistä ja systemaattista. Kerran vuodessa tehty tarkastelu tilinpäätöksen yhteydessä ei riitä, koska silloin mahdolliset ongelmat havaitaan liian myöhään.
Mitkä tekijät heikentävät yrityksen maksuvalmiutta?
Yrityksen maksuvalmiutta heikentävät useimmiten pitkät myyntisaamiset, nopea kasvu ilman riittävää käyttöpääomaa sekä ennakoimattomat kulut. Näiden tekijöiden yhteisvaikutus voi ajaa jopa kannattavan yrityksen tilanteeseen, jossa käteinen loppuu ennen kuin laskut saadaan maksetuksi.
Myyntisaamisten pitkittyminen
Kun asiakkaat maksavat laskunsa myöhässä tai maksuajat ovat pitkiä, raha on sidottuna saamisiin eikä käytettävissä juokseviin kuluihin. Tämä on yksi yleisimmistä maksuvalmiuden heikentäjistä erityisesti B2B-kaupassa, jossa 30 tai 60 päivän maksuajat ovat tavallisia.
Nopea kasvu ilman rahoitussuunnittelua
Kasvu sitoo käyttöpääomaa: varastot kasvavat, palkkakustannukset nousevat ja investoinnit lisääntyvät ennen kuin uusi liikevaihto alkaa kattaa niitä. Kasvava yritys voi olla kannattava ja silti maksuvaikeuksissa, jos rahoitusrakenne ei tue kasvun vaatimaa käyttöpääomaa.
Muita maksuvalmiutta heikentäviä tekijöitä ovat sesonkivaihtelut, odottamattomat korjaus- tai korvauskulut sekä toimintaympäristön nopeat muutokset. Myös liian pienet käteisreservit tai liiallinen riippuvuus yhdestä suuresta asiakkaasta lisäävät haavoittuvuutta.
Miten yritysluotto voi tukea maksuvalmiuden hallintaa?
Yritysluotto voi tukea maksuvalmiuden hallintaa tarjoamalla nopean ja joustavan rahoitusratkaisun tilanteisiin, joissa kassavaje uhkaa liiketoiminnan jatkuvuutta tai kasvumahdollisuus vaatii nopeaa toimintaa. Ulkopuolinen rahoitus antaa yritykselle puskuria, joka tasaa kassavirran vaihteluita ilman, että operatiiviseen toimintaan tarvitsee puuttua.
Yritysluotto.fi tarjoaa joustavia rahoitusratkaisuja pk-yrityksille kahdessa muodossa. Yritysluoton kertalaina sopii tilanteisiin, joissa rahoitustarve on ennalta tiedossa, kuten investointeihin tai suurempiin kertakuluihin. Lainasumma voi olla 3 000 ja 100 000 euron välillä, ja takaisinmaksu tapahtuu tasaerissä 3 ja 18 kuukauden välillä. Kiinteä toimituspalkkio tekee kustannuksista ennakoitavia, mikä helpottaa talouden suunnittelua.
Kun taas kassavirran vaihtelu on jatkuvaa tai kuluja tulee ennakoimattomasti, Yritysluotto Flex voi olla sopivampi vaihtoehto. Se on joustava limiittilaina, josta maksat vain nostamastasi summasta. Luottorajaa voi käyttää toistuvasti, ja jokainen takaisinmaksu vapauttaa luottoa uudelleen käyttöön. Tämä tekee siitä käytännöllisen työkalun maksuvalmiuden ylläpitämiseen tilanteissa, joissa tarpeet vaihtelevat kuukausittain.
Rahoituksen hakeminen onnistuu verkossa, ja lainapäätöksen saa usein jo saman päivän aikana. Hae yrityslainaa helposti verkossa ja saat päätöksen nopeasti.