Omavaraisuusaste on yksi tärkeimmistä tunnusluvuista, joka kertoo yrityksen taloudellisesta vakaudesta ja kyvystä selviytyä haastavista ajoista. Tämä mittari vaikuttaa suoraan siihen, miten helposti yrityksesi saa yritysrahoitusta ja millaisia ehtoja rahoittajat tarjoavat. Ymmärtämällä omavaraisuusasteen merkityksen ja osaamalla parantaa sitä voit vahvistaa yrityksesi asemaa markkinoilla ja varmistaa toiminnan jatkuvuuden myös epävarmoina aikoina.
Mitä omavaraisuusaste tarkoittaa yritykselle
Omavaraisuusaste mittaa, kuinka suuri osuus yrityksen varoista on rahoitettu omalla pääomalla vieraan pääoman sijaan. Käytännössä se kertoo, miten paljon yrityksellä on ”omaa rahaa” suhteessa koko omaisuuteen.
Omavaraisuusaste toimii taloudellisen vakavaraisuuden mittarina, koska se osoittaa yrityksen kyvyn selviytyä taloudellisista vaikeuksista ilman ulkopuolista apua. Korkea omavaraisuusaste tarkoittaa, että yritys on vähemmän riippuvainen lainoista ja muusta vieraasta pääomasta.
Tunnusluku on tärkeä useille tahoille. Yrityksen johto käyttää sitä strategisten päätösten tekemiseen ja riskien arviointiin. Rahoittajat tarkastelevat omavaraisuusastetta arvioidessaan luottokelpoisuutta ja lainojen ehtoja. Myös asiakkaat, toimittajat ja muut yhteistyökumppanit voivat käyttää sitä arvioidessaan yrityksen luotettavuutta pitkäaikaisissa sopimuksissa.
Miten omavaraisuusaste lasketaan käytännössä
Omavaraisuusasteen laskeminen on suoraviivaista, kun tiedät oikean kaavan ja löydät tarvittavat tiedot tilinpäätöksestä.
Laskukaava on: Omavaraisuusaste % = (Oma pääoma / Taseen loppusumma) × 100
Tarvittavat tiedot löytyvät yrityksen taseesta:
- Oma pääoma sisältää osakepääoman, ylikurssirahastot, kertyneet voittovarat ja tilikauden tuloksen
- Taseen loppusumma on kaikkien varojen yhteismäärä, joka on aina yhtä suuri kuin velkojen ja oman pääoman summa
Käytännön esimerkki laskemisesta: Jos yrityksesi oma pääoma on 150 000 euroa ja taseen loppusumma 300 000 euroa, omavaraisuusaste on (150 000 / 300 000) × 100 = 50 prosenttia.
Laskelman voi tehdä helposti laskinohjelmalla tai jopa kynällä ja paperilla. Tärkeintä on varmistaa, että käytät oikeita lukuja viimeisimmästä vahvistetusta tilinpäätöksestä.
Mikä on hyvä omavaraisuusaste eri toimialoilla
Hyvän omavaraisuusasteen taso vaihtelee merkittävästi toimialan mukaan. Eri alojen liiketoimintamallit ja pääomatarpeet vaikuttavat siihen, millainen omavaraisuusaste on realistinen ja riittävä.
Palvelualoilla, jotka eivät vaadi suuria koneita tai laitteita, omavaraisuusaste voi olla korkeampi, usein 30-60 prosenttia. Teollisuusyritykset, jotka tarvitsevat paljon kalliita koneita ja laitteita, voivat toimia matalammalla omavaraisuusasteella, tyypillisesti 20-40 prosenttia.
Yleisesti ottaen omavaraisuusastetta pidetään hyvänä, kun se on:
- Yli 40 prosenttia: erittäin hyvä
- 20-40 prosenttia: tyydyttävä
- Alle 20 prosenttia: heikko
Nuoret kasvuyritykset voivat toimia matalammalla omavaraisuusasteella, kun taas vakiintuneilta yrityksiltä odotetaan korkeampaa tasoa. Myös yrityksen koko, ikä ja kasvuvaihe vaikuttavat siihen, millaista tasoa kannattaa tavoitella.
Miten matala omavaraisuusaste vaikuttaa yritystoimintaan
Alhainen omavaraisuusaste tuo mukanaan useita riskejä, jotka voivat vaikuttaa merkittävästi yrityksen toimintaan ja tulevaisuuden näkymiin.
Rahoituksen saanti vaikeutuu, kun omavaraisuusaste on matala. Pankit ja muut rahoittajat näkevät yrityksen riskialttiimpana ja voivat vaatia korkeampia korkoja, lisävakuuksia tai jopa evätä lainahakemuksen kokonaan. Tämä rajoittaa yrityksen kasvumahdollisuuksia ja joustavuutta yllättävissä tilanteissa.
Luottokelpoisuus heikkenee, mikä vaikuttaa myös muihin liiketoiminnan osa-alueisiin. Toimittajat voivat vaatia lyhyempiä maksuaikoja tai ennakkomaksuja. Asiakkaat voivat epäröidä pitkäaikaisten sopimusten tekemistä, jos he epäilevät yrityksen kykyä täyttää sitoumuksensa.
Liiketoiminnan jatkuvuus on uhattuna, jos yritys kohtaa odottamattomia haasteita. Matala omavaraisuusaste tarkoittaa vähäisiä puskureita, jolloin pienetkin taloudelliset vastoinkäymiset voivat johtaa vakaviin vaikeuksiin.
Sidosryhmien luottamus heikkenee, kun taloudelliset tunnusluvut näyttävät huonoilta. Tämä voi vaikuttaa yrityksen maineeseen ja kykyyn houkutella hyviä työntekijöitä, asiakkaita ja yhteistyökumppaneita.
Keinoja omavaraisuusasteen parantamiseen
Omavaraisuusasteen parantaminen vaatii pitkäjänteistä työtä, mutta konkreettisia toimenpiteitä on useita. Tehokkain tapa on yhdistää eri keinoja yrityksen tilanteen mukaan.
Oman pääoman lisääminen on suorin keino parantaa omavaraisuusastetta. Tämä voi tapahtua voittovarojen kertymisen kautta, kun yritys tekee tulosta eikä jaa kaikkia voittoja omistajille. Toinen vaihtoehto on pääomankorotus, jossa omistajat sijoittavat lisää rahaa yritykseen.
Velkojen vähentäminen parantaa omavaraisuusastetta pienentämällä taseen loppusummaa. Voit maksaa lainoja takaisin ennenaikaisesti, neuvotella paremmat maksuehdot tai muuntaa osan veloista omaksi pääomaksi. Akuutissa tilanteessa yrityksen kertalaina nopeaan käyttöön voi auttaa välittömissä rahoitustarpeissa.
Kannattavuuden parantaminen pitkällä aikavälillä on kestävin ratkaisu. Keskity toiminnan tehostamiseen, kustannusten hallintaan ja myynnin kasvattamiseen. Kun yritys tekee tasaisesti tulosta, omavaraisuusaste paranee luonnollisesti kertyvien voittovarojen myötä. Kassavirran hallinnassa joustava yritysluotto tilapäisiin tarpeisiin voi tarjota tarvittavaa liikkumavaraa.
Taseen optimointi voi myös auttaa. Tarkista, onko taseessa turhia varoja, joita voisi myydä. Tehosta varastonkiertoa ja myyntisaamisten perintää, jotta käyttöpääoman tarve pienenee.
Omavaraisuusaste on yrityksen taloudellisen terveyden perusmitta, joka vaikuttaa moniin käytännön asioihin rahoituksen saannista asiakassuhteiden hoitoon. Kun ymmärrät sen merkityksen ja osaat laskea sekä parantaa sitä, vahvistat yrityksesi asemaa ja luot pohjan kestävälle kasvulle. Säännöllinen seuranta ja pitkäjänteinen kehittämistyö maksavat itsensä takaisin parempana luottokelpoisuutena ja suurempana toimintavapautena.