Yrityslainan vastuukysymykset mietityttävät monia yrittäjiä. Yrityslaina ei lähtökohtaisesti ole henkilökohtainen, vaan vastuu on yrityksellä itsellään. Yritysmuoto vaikuttaa kuitenkin merkittävästi vastuun jakautumiseen. Osakeyhtiössä omistajien vastuu rajoittuu sijoitettuun pääomaan, mutta toiminimessä ja henkilöyhtiöissä yrittäjä vastaa lainasta henkilökohtaisesti. Lisäksi henkilökohtainen takaus voi tuoda vastuun yrittäjälle yritysmuodosta riippumatta.
Onko yrityslaina henkilökohtainen vai yrityksen vastuulla?
Yrityslainan vastuukysymys riippuu ensisijaisesti yritysmuodosta. Osakeyhtiössä laina on lähtökohtaisesti yrityksen vastuulla, kun taas toiminimessä ja henkilöyhtiöissä yrittäjä vastaa lainasta myös henkilökohtaisesti. Tämä on perustavanlaatuinen ero eri yritysmuotojen välillä.
Yritysmuotokohtaiset erot vastuukysymyksissä ovat seuraavat:
- Osakeyhtiö: Laina on yhtiön vastuulla ja omistajien vastuu rajoittuu sijoitettuun pääomaan, ellei erillistä henkilökohtaista takausta ole annettu.
- Toiminimi: Yrittäjä vastaa lainasta koko henkilökohtaisella omaisuudellaan, koska toiminimi ei ole erillinen oikeushenkilö.
- Avoin yhtiö: Yhtiömiehet vastaavat lainasta henkilökohtaisesti, yhteisvastuullisesti ja rajattomasti.
- Kommandiittiyhtiö: Vastuunalaiset yhtiömiehet vastaavat lainasta henkilökohtaisesti, äänetön yhtiömies vain sijoittamansa pääoman verran.
Rahoittajat arvioivat lainapäätöksissään sekä yrityksen taloudellista tilannetta että yritysmuodon vaikutusta lainan takaisinmaksuun. Mitä pienempi yritys on kyseessä, sitä todennäköisemmin rahoittaja edellyttää lisävakuuksia tai henkilökohtaista takausta, vaikka kyseessä olisikin osakeyhtiö.
Miten henkilökohtainen takaus vaikuttaa yrityslainaan?
Henkilökohtainen takaus tekee yrityslainasta käytännössä henkilökohtaisen vastuun takaajalle. Takauksen myötä takaaja sitoutuu maksamaan lainan takaisin, jos yritys ei siihen pysty. Tämä laajentaa vastuun yrityksen ulkopuolelle henkilökohtaiseen omaisuuteen, mikä nostaa merkittävästi yrittäjän henkilökohtaista riskiä.
Henkilökohtaisen takauksen vaikutukset:
- Takaaja vastaa lainasta koko henkilökohtaisella omaisuudellaan, mukaan lukien asunto, säästöt ja muu varallisuus.
- Takausvastuu ei pääty yrityksen konkurssiin tai lopettamiseen.
- Maksuhäiriöt voivat vaikuttaa takaajan henkilökohtaiseen luottokelpoisuuteen ja vaikeuttaa henkilökohtaisten lainojen saamista.
Rahoittajat vaativat henkilökohtaista takausta erityisesti silloin, kun yritys on nuori, sillä ei ole riittäviä vakuuksia tai sen taloudellinen tilanne on epävarma. Pienillä yrityksillä henkilötakaus on usein edellytys lainan saamiselle, vaikka kyse olisi osakeyhtiöstä. Myös Yritysluotto Flex -joustoluoton vakuutena toimii yksityishenkilön antama omavelkainen takaus.
Mitä eroa on henkilökohtaisella ja yrityskohtaisella lainalla?
Henkilökohtainen laina on yksityishenkilön nimissä oleva laina, kun taas yrityslaina myönnetään yritykselle. Suurin ero on vastuun kohdentumisessa sekä lainan käyttötarkoituksessa. Henkilökohtainen laina vaikuttaa suoraan henkilön talouteen, yrityslaina ensisijaisesti yrityksen talouteen.
Keskeiset erot henkilökohtaisen ja yrityslainan välillä:
| Ominaisuus | Henkilökohtainen laina | Yrityslaina |
|---|---|---|
| Käyttötarkoitus | Henkilökohtaiset menot ja hankinnat | Yritystoiminnan kulut ja investoinnit |
| Vastuu | Aina henkilökohtainen | Riippuu yritysmuodosta ja takauksista |
| Lainan arviointi | Perustuu henkilön tuloihin ja luottotietoihin | Perustuu yrityksen talouteen ja tulevaisuudennäkymiin |
| Verovaikutus | Korot vähennyskelpoisia vain asuntolainoissa | Korot ja kulut vähennyskelpoisia yritysverotuksessa |
Yrityslainan etuna on, että se pitää yrityksen ja henkilökohtaiset raha-asiat erillään, mikä helpottaa kirjanpitoa ja verotusta. Yritysluoton kertalaina sopii erityisesti suurempiin investointeihin, joissa lainasumma voi olla 3 000–100 000 euroa takaisinmaksuajan ollessa 3–18 kuukautta.
Miten yrittäjä voi suojautua henkilökohtaiselta vastuulta?
Yrittäjä voi suojautua henkilökohtaiselta vastuulta valitsemalla yritysmuodoksi osakeyhtiön ja välttämällä henkilökohtaisten takausten antamista. Osakeyhtiön osakkaana vastuu rajoittuu sijoitettuun pääomaan, mikä on merkittävä etu muihin yritysmuotoihin verrattuna.
Käytännön toimenpiteitä henkilökohtaisen vastuun rajoittamiseksi:
- Osakeyhtiön perustaminen toiminimen tai henkilöyhtiön sijaan
- Riittävä oman pääoman kerryttäminen, jotta lainoille ei tarvita henkilötakausta
- Vaihtoehtoisten vakuuksien käyttö (yrityskiinnitykset, reaaliomaisuus)
- Lainan määrän pitäminen kohtuullisena suhteessa yrityksen maksukykyyn
- Takauksen rajaaminen tiettyyn summaan tai osuuteen koko lainasta
- Yhteistakausten käyttäminen, jolloin vastuu jakautuu useammalle takaajalle
Myös yrityksen hyvä taloudenpito ja huolellinen kassavirtojen suunnittelu auttavat välttämään tilanteita, joissa henkilökohtaiset takaukset realisoituisivat. Saat lisätietoja vastuukysymyksistä asiakaspalvelustamme Rahoitusratkaisujen valinnassa kannattaa kiinnittää huomiota siihen, millaiset takaisinmaksuehdot sopivat parhaiten yrityksen kassavirtaan. Esimerkiksi Yritysluoton kertalainan takaisinmaksu tapahtuu kuukausittain tasaerissä, mikä helpottaa yrityksen talouden suunnittelua.
Mikä on hallituksen jäsenen vastuu yrityslainoista?
Hallituksen jäsenet eivät lähtökohtaisesti ole henkilökohtaisessa vastuussa yhtiön lainoista, mutta he voivat joutua korvausvastuuseen, jos ovat toimineet huolimattomasti tai vastoin osakeyhtiölakia. Hallituksen vastuulla on varmistaa, että yrityksen lainanotto on vastuullista ja yrityksen maksukyky on riittävä.
Hallituksen jäsen voi joutua vastuuseen seuraavissa tilanteissa:
- Lainaa on otettu tilanteessa, jossa yritys on jo maksukyvytön tai lähellä sitä
- Lainapäätös on tehty selvästi puutteellisin tiedoin tai harkitsemattomasti
- Lainaa on käytetty osakeyhtiölain vastaisesti tai tarkoituksiin, jotka eivät palvele yhtiön etua
- Hallitus on antanut harhaanjohtavia tietoja yrityksen taloudellisesta tilanteesta rahoittajalle
Hallituksen jäsenten vastuuta arvioidaan huolellisuusvelvoitteen kautta. Huolellisesti toimiva hallituksen jäsen perehtyy lainapäätöksiin, niiden ehtoihin ja vaikutuksiin yrityksen talouteen. Huolellisuuteen kuuluu myös säännöllinen yrityksen taloudellisen tilanteen seuranta ja tarvittaviin toimenpiteisiin ryhtyminen, jos yrityksen maksukyky heikkenee.
Jos hallituksen jäsen on myös antanut henkilökohtaisen takauksen lainalle, vastuu kasvaa merkittävästi myös suoraan lainasopimuksen kautta. Tämä on yleistä pienemmissä yrityksissä, joissa omistajat toimivat myös hallituksen jäseninä.
Tarjoamme Yritysluotto.fi-palvelussa joustavia rahoitusratkaisuja, jotka sopivat erilaisiin tilanteisiin. Yritysluoton kertalaina soveltuu suurempiin investointeihin, kun taas Yritysluotto Flex -joustoluotto auttaa hallitsemaan kassavirtaa joustavasti. Autamme sinua löytämään yrityksellesi sopivan rahoitusratkaisun, joka huomioi myös vastuukysymykset. Voit tutustua tarkemmin rahoitusratkaisuihimme osoitteessa www.yritysluotto.fi/kertalaina/ ja www.yritysluotto.fi/flex/.